xue xue 追問

2019-07-17 16:06

但是，上個會計只做了  借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅   貸：應交稅費——未交增值稅        這一分錄，上面結轉進項銷項的的分錄沒有做，這個怎么處理呢?

玲老師 解答

2019-07-17 16:26

那你看最好的余額在哪方 結轉平了就可以

xue xue 追問

2019-07-17 16:27

他3-5月份的都沒有結轉要怎么處理？

玲老師 解答

2019-07-17 16:31

可以這個月結平了  
結轉銷項稅額、進項稅額 
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

xue xue 追問

2019-07-17 16:32

3-5月的也可以在這個月再結平是嗎。是一般納稅人

玲老師 解答

2019-07-17 16:39

是的 小規(guī)模不用結轉的   你以前不是正常交稅了嗎  可以后面轉平的