Miss施 追問

2019-07-17 14:47

簡易計稅，不能抵扣增值稅

郭老師 解答

2019-07-17 14:50

然后借開發(fā)成本貸進項轉(zhuǎn)出

Miss施 追問

2019-07-17 14:51

4月入成本時，進項稅已經(jīng)包括在成本里了

郭老師 解答

2019-07-17 14:54

是的，上買你分錄就是稅額的，認證之后最進項然后進項轉(zhuǎn)出，實際開發(fā)成本還是5000
不多不少

Miss施 追問

2019-07-17 14:55

借：應(yīng)交稅費
貸：應(yīng)交稅費—進轉(zhuǎn)出

Miss施 追問

2019-07-17 14:55

對嗎

郭老師 解答

2019-07-17 14:58

借方明細科目是啥？

Miss施 追問

2019-07-17 14:58

進項稅額

郭老師 解答

2019-07-17 15:02

不是的，比如稅額1000，金額4000
借開發(fā)成本-1000，進項1000
借開發(fā)成本1000貸進項轉(zhuǎn)出
然后把進項進項轉(zhuǎn)出分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

Miss施 追問

2019-07-17 15:05

原先的分錄是借：開發(fā)成本5000（稅額1000）貸：銀行存款5000
現(xiàn)在的調(diào)整分錄是借：開發(fā)成本-1000
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出1000？

郭老師 解答

2019-07-17 15:07

我給你的舉的例子，價稅分開舉的

Miss施 追問

2019-07-17 15:08

不懂

郭老師 解答

2019-07-17 15:10

那一步不懂請寫出來

Miss施 追問

2019-07-17 16:15

現(xiàn)在調(diào)整分錄怎么寫

郭老師 解答

2019-07-17 16:23

現(xiàn)在的調(diào)整分錄是借：開發(fā)成本-1000
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出1000？
你看錯了，是進項1000
這個意思就是開發(fā)成本多做了要紅沖，進項增加1000