小小酷 追問

2019-07-17 14:06

如果我現(xiàn)在還不確認(rèn)，要計提壞賬準(zhǔn)備要怎么做

meizi老師 解答

2019-07-17 14:09

你好 如果確實收不回來的 你直接做 借營業(yè)外支出 貸其他應(yīng)收款

小小酷 追問

2019-07-17 14:14

做營業(yè)外支出，我要提供什么原始憑證

meizi老師 解答

2019-07-17 14:16

你好國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第25號）第二十三條規(guī)定，企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項報告。

根據(jù)上述規(guī)定，對于長期（逾期三年以上）的應(yīng)收款項，在會計上已做損失處理后，由企業(yè)說明情況，并出具專項報告后，可以作為壞賬損失在稅前扣除。

在實際工作中，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對此種類型的財產(chǎn)損失一般會要求納稅人同時出具中介機(jī)構(gòu)的鑒證報告。

《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除鑒證業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見（試行）》（中稅協(xié)發(fā)〔2011〕109號）第九條規(guī)定，對企業(yè)在會計上已作為損失處理的、逾期3年以上的應(yīng)收款項以及逾期1年以上、單筆數(shù)額不超過5萬元或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項的鑒證，還應(yīng)當(dāng)審核專項報告。

小小酷 追問

2019-07-17 14:44

好的，那我在匯算清繳的時候不在稅前扣除，納稅調(diào)增可以嗎？

meizi老師 解答

2019-07-17 14:47

你好  你不想申請的話 可以調(diào)整就行

小小酷 追問

2019-07-17 14:49

那上面說的這么多文件還需要提供嗎？
我們收到的文件只有國稅局歇業(yè)核準(zhǔn)文件和市政府歇業(yè)核準(zhǔn)文件（臺灣公司）

meizi老師 解答

2019-07-17 14:51

你好 你不想稅前扣除的 話 不需要提供這些文件的