甜甜的啤酒 追問

2019-07-16 09:32

如果稅務(wù)局強制要求修改呢?我三月份將錯誤項的銷售額和稅額填在已開具發(fā)票的銷售額和稅額那一項里，然后又在未開具發(fā)票的銷售額和稅額中填寫了相對應(yīng)的負(fù)數(shù)。最后把應(yīng)該開具的正確的銷售額和稅額填在了未開具發(fā)票里。那我六月份的時候，是不是就要將錯誤項的負(fù)的銷售額和稅額填在已開具發(fā)票的銷售額和稅額那一項里，然后又在未開具發(fā)票的銷售額和稅額中填寫了相對應(yīng)的正數(shù)。最后將重新開具的正確的銷售額和稅額填在已開具發(fā)票項里后，我是否要在未開具發(fā)票項里相應(yīng)的填寫相對應(yīng)的正確的銷售額和稅額。并且還要減掉錯誤的銷售額和稅額呢？

甜甜的啤酒 追問

2019-07-16 09:35

我是否要在未開具發(fā)票項里相應(yīng)的填寫相對應(yīng)的負(fù)值的正確的銷售額和稅額，不好意思，少了負(fù)數(shù)兩個字。真的很急，拜托幫我解答解答。。。。。感激不盡

maize老師 解答

2019-07-16 09:44

3月你這個不應(yīng)該填寫負(fù)數(shù)，你就按錯誤申報就可以，你那個填寫負(fù)數(shù)那你開票系統(tǒng)和你申報系統(tǒng)不一致？

maize老師 解答

2019-07-16 09:45

三、增值稅發(fā)票稅率(征收率)開具錯誤

增值稅發(fā)票稅率開具錯誤，又跨月了，不能正常申報，怎么辦？

(一)納稅人處理方式

1.納稅人應(yīng)持《增值稅納稅申報表》等相關(guān)資料至辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口按適用稅率或征收率申報繳納增值稅;

2.次月開具紅字發(fā)票，再開具正確的藍(lán)字發(fā)票;

3.如形成多繳稅款，納稅人可以申請退稅，也可留抵后期應(yīng)納稅額。

4.稅控設(shè)備因申報比對不符被鎖定，納稅人應(yīng)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的異常轉(zhuǎn)辦單，到辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口解鎖稅控設(shè)備并清卡。

(二)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程(實行)》(稅總發(fā)〔2017〕124號)的規(guī)定，由申報異常處理崗核實是否可以解除異常及解鎖稅控設(shè)備。

2.核實后可以解除異常的，應(yīng)按規(guī)定出具異常轉(zhuǎn)辦單，由辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口解鎖稅控設(shè)備。

3.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則和《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

maize老師 解答

2019-07-16 09:45

這個是我復(fù)制稅局的回復(fù)