暹暹 追問

2019-07-15 17:31

沒聽懂

軼塵老師 解答

2019-07-15 20:36

明天@我一下  我電腦里有個例題發(fā)給你

暹暹 追問

2019-07-16 09:16

老師，您好，你說今天給我例題看一下，現(xiàn)在給我嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-16 09:20

勞務(wù)派遣公司全額開票時差額納稅分錄：
 
借：銀行存款
 
貸：主營業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時：
 
借：相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減
 
貸：銀行存款
 
月底的時候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。

暹暹 追問

2019-07-16 09:34

老師，這個是站在那邊考慮做的賬呢。

軼塵老師 解答

2019-07-16 09:34

站在勞務(wù)公司的角度

暹暹 追問

2019-07-16 09:36

那在什么情況下會發(fā)生差額抵扣呢

軼塵老師 解答

2019-07-16 09:50

納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。