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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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小惑老師

職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-15 12:22

你好，先按照3%做本期申報(bào)，然后做退票處理，做負(fù)數(shù)申報(bào)

知足常樂 追問

2019-07-15 12:39

一般納稅人沒有3%的申報(bào)？稅務(wù)局的讓按6%做申報(bào)，而票面稅額是3%的，這個(gè)賬面如何處理？

小惑老師 解答

2019-07-15 13:04

賬目可以先按照申報(bào)數(shù)據(jù)處理即可

知足常樂 追問

2019-07-15 13:13

意思就是按照申報(bào)6%的數(shù)據(jù)計(jì)提稅金及附加，而票面3%的數(shù)據(jù)不用管嗎？

小惑老師 解答

2019-07-15 13:20

是的，要跟你申報(bào)表是一致的

知足常樂 追問

2019-07-15 13:21

那本月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人后，是不是可以申請(qǐng)退稅？

小惑老師 解答

2019-07-15 13:22

你這個(gè)筆是6月份開具發(fā)票，那月轉(zhuǎn)為小規(guī)模？

知足常樂 追問

2019-07-15 13:27

6月開具的專票，當(dāng)時(shí)沒有會(huì)計(jì)被開票員開成3%的發(fā)票，7月申報(bào)前才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，現(xiàn)發(fā)票已要回，并于7月開具了同等金額及稅額的紅字專票，現(xiàn)在要申報(bào)6月的增值稅，但報(bào)表中沒有3%稅率申報(bào)，稅務(wù)局的說先按6%的稅額申報(bào)，申報(bào)后再轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，可是轉(zhuǎn)了小規(guī)模納稅人后增值稅及附加稅怎么辦，可以申請(qǐng)退稅嗎？

小惑老師 解答

2019-07-15 13:39

不可以做退稅處理的，因?yàn)槟闶?月才是小規(guī)模的

知足常樂 追問

2019-07-15 13:40

那這個(gè)稅款交了就不能退了嗎？好幾萬呢，還有補(bǔ)救的措施嗎？

小惑老師 解答

2019-07-15 13:41

這個(gè)本身你6月份不是一般人嗎？本身正常就是6%稅率，不存在多交稅了

知足常樂 追問

2019-07-15 13:44

可是7月開紅字沖紅了，7月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人按3%的稅率開具同等金額的專票，這6月是一般納稅人按6%繳稅，7月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人并且已開紅字沖紅，然后再按小規(guī)模按3%開票，這怎么沒有多交稅啊

小惑老師 解答

2019-07-15 13:46

對(duì)方已經(jīng)把6%發(fā)票都給你了嗎

知足常樂 追問

2019-07-15 13:48

錯(cuò)誤發(fā)票是3%的，已要回且7月已開紅字沖紅，對(duì)方也未做認(rèn)證抵扣

小惑老師 解答

2019-07-15 13:58

那你就可以申請(qǐng)退稅了，所有發(fā)票均已經(jīng)追回，或者抵頂下期應(yīng)納稅額

知足常樂 追問

2019-07-15 14:11

那么這樣7月申報(bào)6月稅款后，開具紅字專票沖紅，然后轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，開具正確稅率3%的專票，其產(chǎn)生的稅款是不是可以抵頂6月一般納稅人的稅金及附加了，其余稅款可做申請(qǐng)退稅也可抵頂后期產(chǎn)生稅金及附加

小惑老師 解答

2019-07-15 15:51

你是6月份開具的紅字嗎？還是7月份？

知足常樂 追問

2019-07-15 15:51

7月開的紅字

小惑老師 解答

2019-07-15 15:54

你7月份開具的紅字，只能頂?shù)?月的稅額，不能抵頂6月份稅額的。

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