House. 追問

2019-07-15 11:04

我所在的行業(yè)就是農(nóng)產(chǎn)品，昨天稅務(wù)局說要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

maize老師 解答

2019-07-15 11:11

你們是不是備案免稅了，你要是出售的時候是免稅開免稅發(fā)票，那你對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣，取得專票是需要轉(zhuǎn)出的。用于免稅，簡易計稅是不能抵扣

House. 追問

2019-07-15 11:20

不是的，我們收購的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以抵扣。開具的銷售發(fā)票是專票也是相應(yīng)上稅的

maize老師 解答

2019-07-15 11:39

那你稅局沒有說你們?yōu)樯恫荒艿挚勖?，你這個可以抵扣啊，要是不是享受免稅那就可以抵扣 咋要求你們進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊，這個沒有依據(jù)啊，稅局說你們不能抵扣沒有給依據(jù)啊

House. 追問

2019-07-15 11:42

讓我們算一個耗用率或是損耗率，先做轉(zhuǎn)出。后期正常銷售的時候在用耗用率或者損耗率在計算抵扣稅額

maize老師 解答

2019-07-15 12:03

沒有新政策，我去找下，核定這個只有這2個政策《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的通知》（財稅〔2012〕38號）

  《國家稅務(wù)總局關(guān)于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第35號）