╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-07-14 08:15

歷年累計下來有幾角。相當(dāng)于申報時實際交多，賬務(wù)的稅金和稅控盤金額。導(dǎo)致轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)，現(xiàn)在需要如何做分錄，做平呢？

maize老師 解答

2019-07-14 08:22

借營業(yè)外支出  貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-07-14 08:29

這個需要納稅調(diào)增嗎？

maize老師 解答

2019-07-14 08:29

這個是需要納稅調(diào)增

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-07-14 08:58

如果是免稅的增值稅做營業(yè)外收入，則不用做納稅調(diào)增，直接再計算所得稅時已經(jīng)計算在里面了？

maize老師 解答

2019-07-14 09:03

你營業(yè)外收入本來就做收入交所得稅還調(diào)增不交更多啊

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-07-14 10:26

嗯，我確認(rèn)下的。嘻嘻。。那免稅的增值稅也做營業(yè)外收入對嗎

maize老師 解答

2019-07-14 10:50

是的季度不超過30萬那個優(yōu)惠免增值稅是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入下面去