學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:27

可以不可以直接是，借:應(yīng)收賬款  貸:主營業(yè)務(wù)收入  貸:應(yīng)交稅費——已交增值稅

鄒老師 解答

2019-07-13 19:29

你好，不可以的，小規(guī)模的增值稅只有這一個二級科目，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:31

我當(dāng)時交稅費時是存到銀行，然后再去稅務(wù)局代開專票的，那這樣的話，是不是第一步要做個存現(xiàn)的科目，然后第二步是做個收入的，第三步做個繳稅的？？

鄒老師 解答

2019-07-13 19:34

你好，是的，有存現(xiàn)的過程，需要在之前分錄基礎(chǔ)上加上存現(xiàn)分錄的

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:36

存現(xiàn)的原始憑證是銀行的收款單嗎？還有，實現(xiàn)收入時代開發(fā)票時已繳納增值稅，除了這個，季報的時候還有其他稅需要繳納嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 19:37

你好，存現(xiàn)的原始憑證是存現(xiàn)的時候銀行給的回單
季度總收入是多少？

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:39

當(dāng)時是通過網(wǎng)銀給公司賬戶打的錢，這個算存現(xiàn)嗎？？季度總收入目前9萬多

鄒老師 解答

2019-07-13 19:39

你好，個人網(wǎng)銀給單位賬戶轉(zhuǎn)賬？
需要知道第三季度收入總額，才知道其他稅款該如何申報的

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:40

對，個人網(wǎng)銀給對公賬戶轉(zhuǎn)的

鄒老師 解答

2019-07-13 19:41

你好，那就不是存現(xiàn)，而是這樣做分錄
借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款——某某個人

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:41

你說的第三季度收入總額是利潤總額嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 19:42

你好，收入總額就是收入總額（7+8+9月份的收入合計），而不是利潤總額

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:42

用其他應(yīng)付款，也得去銀行拿回單嗎？網(wǎng)上自己打印的不可以吧？

鄒老師 解答

2019-07-13 19:42

你好，最好是銀行回單作為附件

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:43

比如第三季收入總額是15萬，這個季報時還涉及到交附加稅吧？

鄒老師 解答

2019-07-13 19:44

你好，這種情況（第三季收入總額是15萬）附加稅需要申報，但是是免征附加稅的

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-13 19:45

需要申報，但是免征，是啥意思

鄒老師 解答

2019-07-13 19:46

你好，就是附加稅需要做納稅申報，但是因為季度收入低于30萬，所以免征了附加稅