、、、 追問

2019-07-13 16:05

那請問老師，我在申報的時候，城建稅應(yīng)該如何填呢，只有4月的城建稅沒有繳納

、、、 追問

2019-07-13 16:17

知道了，老師，申報有一欄是已繳稅款，填好已經(jīng)扣的金額就好了，是吧老師

蔣飛老師 解答

2019-07-13 16:20

你好！

對的。

、、、 追問

2019-07-13 16:59

老師，我又想了一下，如果只計提另外兩個附加稅，我的營業(yè)稅金及附加是不是就少計提了呢，舉一些數(shù)字列明一下，辛苦老師看一下：
假如城建500，教育費附加300，地方教育附加200，本月計提營業(yè)稅金及附加1000，下月繳費1000，沖應(yīng)交稅費后，營業(yè)稅金及附加科目增加1000
現(xiàn)在城建扣過了，只計提另外兩項，我的營業(yè)稅金及附加就只有500了，但我實際是交了1000，雖然另500在應(yīng)交稅費——城建里，但營業(yè)稅金及附加是不是提現(xiàn)的不準(zhǔn)確呢

蔣飛老師 解答

2019-07-13 17:02

可以一起計提的，然后減免金額結(jié)轉(zhuǎn)記入營業(yè)外收入

、、、 追問

2019-07-13 17:24

老師沒有減免，我之前已經(jīng)交過了

、、、 追問

2019-07-13 17:31

可以先交，后計提嗎？繳費時，借城建500，計提時，借營業(yè)稅金及附加城建500，貸應(yīng)交稅費—城建500

、、、 追問

2019-07-13 17:32

轉(zhuǎn)營業(yè)外收入還要再交所得稅，但是并沒有額外得到收入？？？

蔣飛老師 解答

2019-07-13 17:47

轉(zhuǎn)營業(yè)外收入還要再交所得稅，但是并沒有額外得到收入？？？
…思路是對的，應(yīng)交稅費不用交了就等于有收入了（營業(yè)外收入）

、、、 追問

2019-07-13 18:00

應(yīng)交稅費沒有不用交了，是之前的時候已經(jīng)扣過了啊

蔣飛老師 解答

2019-07-13 18:05

先交后計提可以的。沒有減免也就不存在轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了

、、、 追問

2019-07-13 18:07

那就按照先交再全額計提，就OK了

蔣飛老師 解答

2019-07-13 18:10

對的。

可以的