香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2019-07-12 21:11

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-07-12 21:11

你好，一般納稅人這樣做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2019-07-12 21:12

老師，需要勾選認(rèn)證嗎？勾選那會(huì)出來嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 21:13

你好，這個(gè)是不需要勾選認(rèn)證的
勾選那離會(huì)顯示，但是不需要勾選

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2019-07-12 21:13

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，增值稅未認(rèn)證金額怎么賬務(wù)處理？

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2019-07-12 21:14

勾選那的金額，只是發(fā)票的稅額，不是全額吧？

鄒老師 解答

2019-07-12 21:14

你好，你所指未認(rèn)證金額是什么意思？

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2019-07-12 21:17

就是，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，怎么賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2019-07-12 21:24

你好，稅控盤這個(gè)發(fā)票不需要勾選認(rèn)證，就可以全額抵扣的
未認(rèn)證入賬，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸； 銀行存款等科目
認(rèn)證了，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）