美麗新世界 追問(wèn)

2019-07-12 15:56

老師，是小規(guī)模納稅人，增值稅那一筆是不是到二級(jí)科目就可以了

鄒老師 解答

2019-07-12 16:03

你好，是的，小規(guī)模只需要到 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅就可以了
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
抱歉，之前的回復(fù) 是一般納稅人減免的賬務(wù)處理

美麗新世界 追問(wèn)

2019-07-12 16:42

480的抵減有時(shí)間限制嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 16:47

你好，在發(fā)票開(kāi)具之日起12個(gè)月之內(nèi)抵扣完

美麗新世界 追問(wèn)

2019-07-12 19:01

當(dāng)月取得了發(fā)票沒(méi)有應(yīng)交的增值稅，就不需要做抵減分錄，下個(gè)月有需要繳納的增值稅需要抵減了再根據(jù)抵減金額做抵減分錄，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 19:27

你好，是的，是這樣的