老師，做18年企業(yè)所得稅匯算清繳，用的是軟件做賬是不是直接根據(jù)利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額來(lái)繳納企業(yè)所得稅？

答： 是根據(jù)利潤(rùn)總額的本年累計(jì)數(shù)據(jù)+調(diào)增事項(xiàng)-調(diào)減事項(xiàng)，再?gòu)浹a(bǔ)以前年度的虧損，如果計(jì)算出來(lái)是正數(shù)，才是應(yīng)納稅所得額，再乘以稅率就是需要交的稅，減去預(yù)交的企所得稅，就是需要補(bǔ)交的稅款（正數(shù)表示補(bǔ)交的稅款，負(fù)數(shù)表示應(yīng)退的稅款）

現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算清繳，調(diào)增13萬(wàn)。應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅12,000，這個(gè)要怎么做賬務(wù)處理？年底已按照賬務(wù)利潤(rùn)計(jì)提所得稅。

答： 你好，這個(gè)調(diào)增具體的什么業(yè)務(wù) 繳納的企業(yè)所得稅借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師:匯算清繳補(bǔ)的所得稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)嗎？ 借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅

答： 通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款