蔣飛老師 解答

2019-07-11 18:08

是分別算的，不是累計一起計算的

蔣飛老師 解答

2019-07-11 18:13

小規(guī)模納稅人同時從事原增值稅業(yè)務(wù)（銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)）和營改增業(yè)務(wù)（銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)）的，如果在核算上是分開進行，而不是混合不清，可以在增值稅申報時候分開享受優(yōu)惠政策。

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 18:25

分開核算，那也就是說銷售不動產(chǎn)要單獨計稅？？

蔣飛老師 解答

2019-07-11 18:39

你好！
對的，低于30萬也享受增值稅優(yōu)惠的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-12 08:09

無論銷售不動產(chǎn)是低于30萬還是高于30萬都要單獨計稅，按照5%

蔣飛老師 解答

2019-07-12 08:13

你好！

對的。

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-12 09:32

比如說小規(guī)模納稅人本季度出租不動產(chǎn)一共發(fā)生35萬（不含稅）銷售額，其中開普票28萬，專票7萬，請問本季度應(yīng)繳納稅款=7萬*3%，如果說本季度出租不動產(chǎn)一共發(fā)生40萬（不含稅），其中普票31萬，專票9萬，本季度應(yīng)繳納稅款=40萬*3%？？？
老師，這么理解對嗎？？？

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-12 09:36

還有就是銷售自建不動產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)均適用銷售不動產(chǎn)單獨計稅嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-12 09:40

還有就是銷售自建不動產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)均適用銷售不動產(chǎn)單獨計稅嗎
……對的

蔣飛老師 解答

2019-07-12 09:41

比如說小規(guī)模納稅人本季度出租不動產(chǎn)一共發(fā)生35萬（不含稅）銷售額，其中開普票28萬，專票7萬，請問本季度應(yīng)繳納稅款=7萬*3%，如果說本季度出租不動產(chǎn)一共發(fā)生40萬（不含稅），其中普票31萬，專票9萬，本季度應(yīng)繳納稅款=40萬*3%？？？
老師，這么理解對嗎？？？

…對的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-12 09:51

齊紅老師講的發(fā)生不動產(chǎn)銷售，全部銷售額未超過30萬，其中銷售自建不動產(chǎn)普票10萬，出租不動產(chǎn)普票20萬，是免征增值稅的呀，按不動產(chǎn)單獨計稅的話不是 應(yīng)該要繳納10萬*5%嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-12 09:54

全部銷售額未超過30萬，其中銷售自建不動產(chǎn)普票10萬，出租不動產(chǎn)普票20萬，是免征增值稅的呀

……是免稅的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-12 09:58

那如果 說全部銷售額為40萬，其中銷售自建不動產(chǎn)普票10萬，出租不動產(chǎn)普票30萬，那10萬要交增值稅，30萬免

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-12 10:01

又比如說銷售不動產(chǎn)專票8萬，普票12萬，出租不動產(chǎn)專票5萬，普票15萬，總銷售額40萬-20萬不動產(chǎn)=20萬，免增值稅，需要交稅=（8+12）*5%+5*3%，對嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-12 10:06

那如果 說全部銷售額為40萬，其中銷售自建不動產(chǎn)普票10萬，出租不動產(chǎn)普票30萬，那10萬要交增值稅，30萬免
……40萬都要交稅的

蔣飛老師 解答

2019-07-12 10:07

又比如說銷售不動產(chǎn)專票8萬，普票12萬，出租不動產(chǎn)專票5萬，普票15萬，總銷售額40萬-20萬不動產(chǎn)=20萬，免增值稅，需要交稅=（8+12）*5%+5*3%，對嗎
……全額40萬都要交稅了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-12 10:24

案例6：按季申報，扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過30萬元的
某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，2019年第一季度銷售自建不動產(chǎn)取得不含稅銷售收入30萬元，開具增值稅普通發(fā)票，出租不動產(chǎn)取得不含稅銷售收入20萬元，開具增值稅普通發(fā)票。
案例分析：該納稅人第一季度合計銷售額為50萬元，剔除銷售不動產(chǎn)后的銷售額為20萬元，未超過30萬免稅標準。因此，該納稅人本季度可以享受小規(guī)模納稅人免稅政策，但其中銷售不動產(chǎn)取得收入應(yīng)照章納稅。
那老師講的這個案例豈不是錯了？？？，答案應(yīng)該是全額交稅

蔣飛老師 解答

2019-07-12 10:38

你好！
參考一下吧