ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 10:12

一般納稅人分錄怎么做

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 10:18

一般計稅分錄怎么做

小黎老師 解答

2019-07-11 10:39

您好，一般納稅人一樣的分錄啊，開票 借應收賬款 貸工程結(jié)算 應交稅費-簡易計稅

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 10:53

一般納稅人不管是選擇簡易計稅方法還是一般計稅方法，分錄是一樣的呀？小規(guī)模就只能選擇簡易計稅法吧？

小黎老師 解答

2019-07-11 10:55

您好，小規(guī)模只選擇簡易計稅方法的 所以小規(guī)模不用設置簡易計稅這個科目 直接用應交增值稅就可以了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2019-07-11 11:11

5.一般納稅人按簡易方法計稅（建筑）
建筑企業(yè)一般在發(fā)生地預繳增值稅，無需在發(fā)生地預繳的，則回機構(gòu)所在地預繳
適用范圍：清包工：純勞務，征收率3%，
甲供工程：提供一些設備材料等，可選簡易計稅3%或一般計稅9%
建筑老項目：征收率3%
稅款計算方法：
選擇一般計稅方法適用2%預征率：
一般納稅人適用一般計稅法：（取得預收款-支付分包款）/（1+9%）*2%
簡易計稅方法適用3%預征率：
一般納稅人適用簡易計稅法：（取得預收款-支付分包款）/（1+9%）*3%
預繳增值稅分錄：借：應交稅費-簡易計稅
                    貸:銀行存款
6.小規(guī)模納稅人只能按照簡易方法計稅（建筑）
小規(guī)模納稅人（按月）當月扣除分包款后的銷售額未超過10萬元不用預繳增值稅稅款，免征增值稅
小規(guī)模納稅人適用簡易計稅法：（取得預收款-支付分包款）/（1+3%）*3%
預繳增值稅分錄：借：應交稅費-應交增值稅
                                 貸:銀行存款
這樣理解是對的吧？？

小黎老師 解答

2019-07-11 11:16

您好，您 點理解和歸納是對的