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Lili
于2019-07-11 09:56 發(fā)布 ??1177次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-07-11 09:57
你好,就是固定資產(chǎn)不超500萬元可以一次性計提折舊借;固定資產(chǎn),貸;銀行存款等科目借;管理費用等科目,貸;累計折舊
Lili 追問
2019-07-11 10:09
如果使用兩年,每月折舊5萬元,一次性計提折舊是不是5×24=120萬元呢?
鄒老師 解答
2019-07-11 10:13
你好,既然是一次折舊,那折舊金額=500萬—殘值
2019-07-11 14:03
你好,老師,那分錄應(yīng)該怎么做呢?
2019-07-11 14:06
比如,固定資產(chǎn)原值200萬元殘值10萬元,折舊是不是190萬元?
2019-07-11 14:07
借:固定資產(chǎn) 200 貸:銀行存款200
2019-07-11 14:08
借:管理費用 190 貸:折舊 190
這樣對嗎?
2019-07-11 14:13
你好,是的,是這樣做分錄
2019-07-11 15:19
那剩下的10萬元怎么做分錄?
2019-07-11 15:28
你好,沒有處置的情況下是不需要針對這10萬做分錄的
2019-07-11 15:29
你好,如果處理應(yīng)該怎么做分錄?
2019-07-11 15:37
你好借;固定資產(chǎn)清理 , 累計折舊 , 貸;固定資產(chǎn)借;銀行存款 ,貸;固定資產(chǎn)清理 , 應(yīng)交稅費 借;資產(chǎn)處置收益 , 貸;固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)
2019-07-11 17:15
老師你好,這樣固定資產(chǎn)仍然是每月需要計提折舊吧?
2019-07-11 17:23
你好,已經(jīng)一次性計提折舊了啊
2019-07-11 17:35
但文件說還要計提折舊,然后再沖,有沒有必要這樣做?
2019-07-11 17:41
你好,你所指的是哪個文件?(計提折舊,然后再沖)
2019-07-11 18:09
財稅2018--54號文
2019-07-11 18:10
你好,一次性計提折舊,計提了之后就不需要再沖回的
2019-07-11 18:12
如果現(xiàn)在計入當(dāng)期成本費用己扣除所得額,那在匯算清繳時要不要做納稅調(diào)整?到時候再補交所得稅呢?
2019-07-11 18:13
你好,一次性計提折舊是符合稅法規(guī)定,不需要做納稅調(diào)增處理的 針對這個不會被納稅調(diào)增處理補交企業(yè)所得稅的
2019-07-11 18:35
你好,那如果我這個固定資產(chǎn)的用途是出租,是否也適合這個稅法?
2019-07-11 19:23
你好,出租就不適合的,應(yīng)當(dāng)按一定的期限計提折舊才是的
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
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