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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-07-10 13:25

你好！
月底
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅（應該用應交稅費-預交增值稅科目）

齊齊 追問

2019-07-10 13:27

可這個月我沒有未交增值稅 我這個項目開的是簡易計征的項目

蔣飛老師 解答

2019-07-10 13:32

第一,開具發(fā)票,確認收入時
借:應收賬款
貸:應交稅費--簡易計稅
貸:主營(其他)業(yè)務收入
第二,繳納稅款時
借:應交稅費--簡易計稅
貸:銀行存款

蔣飛老師 解答

2019-07-10 13:33

做上面的分錄就可以了

齊齊 追問

2019-07-10 13:35

就是6月我的項目先外地預繳了稅款 然后我這邊簡易計征開了票 我這個月也就實際上就不用繳稅了 老師你把這個完整的分錄寫一下好嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-10 13:36

1.預交稅款時
借:應交稅費--簡易計稅
貸:銀行存款

蔣飛老師 解答

2019-07-10 13:37

2. 開具發(fā)票時
借:應收賬款
貸:應交稅費--簡易計稅
貸:主營業(yè)務收入

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相關問題討論
您好對的，是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
是第二個分錄，第一個是預交稅款的分錄
2017-03-31 14:34:25
當上交上月應交未交增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是，我平常做的時候，都是借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 按這個操作賬目更清晰， 也可以做成 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款
2017-07-03 13:21:12
你好，你是一般納稅人，選擇第一個。
2022-03-11 14:42:22
一般納稅人 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 小規(guī)模 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
2017-03-09 11:10:47
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