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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-07-10 09:49

你好，是輔導期認證沒有取得稽核結果計入 待抵扣進項稅 的情況？

隱形翅膀 追問

2019-07-10 09:52

5月沒有認證，6月認證的

隱形翅膀 追問

2019-07-10 09:52

5月稅控盤出問題了，沒認證

鄒老師 解答

2019-07-10 09:53

你好，沒有認證應當計入待認證進項稅額，而不是待抵扣進項稅額啊

隱形翅膀 追問

2019-07-10 09:55

但是上個月已經(jīng)記入待抵扣進項稅額了，現(xiàn)在怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-07-10 09:57

你好，這樣做調整分錄
借；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）

隱形翅膀 追問

2019-07-10 09:58

但是現(xiàn)在6月已經(jīng)認證過了

鄒老師 解答

2019-07-10 10:01

你好，那就 再做這個分錄
借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

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相關問題討論
你好，認證與抵扣是同步的 認證抵扣分錄是 借；應交稅費（進項稅額） 貸；:待抵扣進項稅額
2018-01-19 13:06:25
您好，前一個待抵扣進項稅額是哪里來的金額呀
2023-09-27 22:32:32
你好 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅）
2020-06-15 20:20:16
你好！借應交稅費應交增值稅（進項稅額） 貸其他應收款 -待抵扣
2017-09-25 09:07:42
是的，代表已認證進項尚未抵扣的進項。 “待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。
2017-07-26 08:00:50
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