小規(guī)模自開專票，未超過(guò)季度30萬(wàn)，是否需要繳稅？增值稅和附加稅？

諾媽

于2019-07-10 09:48 發(fā)布 ??2136次瀏覽

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-10 09:49

您好
小規(guī)模自開專票未超過(guò)季度30萬(wàn) 需要繳稅增值稅和附加稅

諾媽追問(wèn)

2019-07-10 09:53

如果開12萬(wàn)普票，10萬(wàn)專票，那這12萬(wàn)普票是可以免稅的，10萬(wàn)專票就要繳納增值稅和附加稅？是這么理解么？

bamboo老師解答

2019-07-10 09:55

是的您理解正確的

諾媽追問(wèn)

2019-07-10 10:11

老師，那12萬(wàn)專票填寫增值稅納稅申報(bào)表的時(shí)候應(yīng)該填在哪一欄？

bamboo老師解答

2019-07-10 10:13

填在稅務(wù)代開專票欄次就好了

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增值稅，如果你的稅率是1%的，按照百分之一來(lái)繳納，不含稅的銷售額乘以1%，附加稅等于繳納的增值稅乘以6%。如果你的月銷售額10萬(wàn)，或者季度銷售額30萬(wàn)，可以免地方教育和教育附加。

2022-02-21 18:20:25

你好借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金—增值稅借：應(yīng)交稅金—增值稅貸：銀行存款借：應(yīng)交稅金—城建稅貸：銀行存款

2019-03-26 11:43:48

你好有增值稅，就要交附加稅的！

2020-01-01 13:54:47

是的，代開專票是需要繳納增值稅和附加稅的。

2019-04-04 09:18:40

你好，減免附加稅的分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加貸：營(yíng)業(yè)外收入

2020-01-14 11:00:41

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