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我公司是餐飲行業(yè)，買了酒水2000元，退了瓶箱100元，實(shí)際付款1900元，請(qǐng)問怎么做分錄，是小規(guī)模納稅人

Lili

于2019-07-10 09:39 發(fā)布 ??1559次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-10 10:48

借庫存商品貸應(yīng)付2000
借應(yīng)付2000借主營業(yè)務(wù)成本-100貸銀存1900

Lili 追問

2019-07-10 10:59

不是做收入嗎

郭老師解答

2019-07-10 11:06

借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)可以改借營業(yè)外收入

Lili 追問

2019-07-10 11:08

做營業(yè)外收入是不是要交增值稅，是否享受10萬免征，分錄怎么做

郭老師解答

2019-07-10 11:48

你給對(duì)方開這個(gè)發(fā)票嘛
不開交所得稅就可以

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你好！借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

2018-07-09 16:02:19

你好，主要是涉及增值稅的分錄不同比如銷售收入分錄小規(guī)模納稅人借：應(yīng)收賬款等科目 ???，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅一般納稅人借：應(yīng)收賬款等科目 ???，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2021-01-20 08:23:21

你好 1、小規(guī)模納稅人，計(jì)提增值稅分錄借：應(yīng)收賬款等科目 ???，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 2、小規(guī)模納稅人，計(jì)提附加稅分錄借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅

2022-03-28 09:39:15

借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅季度的那個(gè)月，如果普通發(fā)票不需要交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

2021-09-08 15:06:38

你好小規(guī)模不涉及未交增值稅的二級(jí)明細(xì)科目的只在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅里面去核算的未交增值稅是一般納稅人的使用科目

2019-10-24 11:13:07

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答：借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅季度的那個(gè)月，如果普通發(fā)票不需要交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。