你好，有繳納增值稅就會涉及城建稅而收入月度收入低于10萬元，季度低于30萬免征教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加辣辣（提問者）：請問老師，如果做賬都一起計(jì)提了，但是實(shí)際沒有扣教育費(fèi)附加，這樣做賬要沖回來嗎? 鄒老師：你好，需要把多計(jì)提的教育費(fèi)附加做相反分錄沖銷，老師這樣做，比如我一度計(jì)提1000元城維稅，在二季度沖銷，我的報(bào)表本月城維稅為-1000元，稅局報(bào)表稅金及附加不讓填負(fù)數(shù)，怎么辦？借：稅金及附加城維稅--1000 貸：應(yīng)交稅金--1000

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問

2019-07-09 22:09

同學(xué)。你報(bào)表里面是不允許負(fù)數(shù)的，最多是0.

嬌氣的老虎追問

2019-07-09 22:43

因?yàn)槲乙患径葓?bào)表已報(bào)送，一季度城維稅發(fā)生額為396.50元，余額為396.35元，4月份沖銷，借：稅金及附加--396.35 貸：應(yīng)交稅費(fèi)城維稅—396.35，所以二季度發(fā)生額為稅金及附加—396.50，余額為0，那做報(bào)表時(shí)，本月發(fā)生額為—396.35，報(bào)表不讓填負(fù)數(shù)，怎么辦

陳詩晗老師解答

2019-07-09 22:48

你只能填寫0申報(bào)，同學(xué)。

嬌氣的老虎追問

2019-07-10 07:51

報(bào)表上稅金及附加處不讓填負(fù)數(shù)怎么辦？

陳詩晗老師解答

2019-07-10 09:21

報(bào)表上可以負(fù)數(shù)，只是你申報(bào)時(shí)不能負(fù)數(shù)。