沖沖沖呀 追問

2019-07-09 16:11

企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-07-09 16:13

你好，那就是這樣做分錄的

沖沖沖呀 追問

2019-07-09 16:34

借：稅金及附加，1436.67
貸：應交稅費-……，1436.67
借：以前年度損益1436.67，
貸：稅金及附加1436.67，
借：利潤分配未分配
利潤，1436.67
貸：以前年度損益1436.67
  還是
我做的分錄是
借：以前年度損益調整 1436.67
貸：應交稅費-應交教育費附加 應交城市維護建設稅 應交地方教育費附加
繳納：
借：應交稅費-應交教育費附加 應交城市維護建設稅 應交地方教育費附加
 貸：庫存現金1436.67
借：利潤分配未分配利潤1436.67
貸：以前年度損益調整1436.67

鄒老師 解答

2019-07-09 16:34

你好，是補交以前年度附加稅嗎？

沖沖沖呀 追問

2019-07-09 16:55

對的

沖沖沖呀 追問

2019-07-09 16:59

去年也沒計提也沒計提

鄒老師 解答

2019-07-09 17:03

你好，那就應當這樣做分錄
借：以前年度損益調整 1436.67
貸：應交稅費-應交教育費附加 應交城市維護建設稅 應交地方教育費附加
繳納：
借：應交稅費-應交教育費附加 應交城市維護建設稅 應交地方教育費附加
貸：庫存現金1436.67
借：利潤分配未分配利潤1436.67
貸：以前年度損益調整1436.67