云南喵喵 追問

2019-07-08 11:39

那么老師我增值稅也要計提嗎？分錄怎么做

莊老師 解答

2019-07-08 11:47

你好，月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下：
  1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：

  借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

  2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

  借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：

  借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

  4、實際交納時

  借：應(yīng)交稅費—未交增值稅

  貸：銀行存款

云南喵喵 追問

2019-07-08 11:54

老師我季度的時候計提就可以了吧？

莊老師 解答

2019-07-08 14:47

你好，是的，按季度計提就可以