甜 追問

2019-07-08 10:01

人數(shù)沒有100人 資產沒有超過500萬？還有那些呢？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:09

你好
年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產總額不超過5000萬元
需要這3個條件同時滿足

甜 追問

2019-07-08 10:14

老師 在申報季度報表哪里看出銷售優(yōu)惠政策，以上3個條件都滿意，小微企業(yè)是減半增收嗎？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:21

你好，年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產總額不超過5000萬元
需要這3個條件同時滿足，滿足了就需要填寫減免稅額明細表
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

甜 追問

2019-07-08 10:27

老師這個表嗎？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:36

你好，是的，符合條件需要填寫這個表格

甜 追問

2019-07-08 10:47

老師 我們企業(yè)專門配送學校營養(yǎng)餐，也從農夫收購農產品，所以也有開免稅銷售發(fā)票，我如何填寫在那個行才能銷售免稅收入和小微企業(yè)優(yōu)惠政策，不知道這兩個表填寫那一行？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:01

你好，小型微利企業(yè)減免稅額=應納稅所得額*減免稅率 （你提供圖片的第二張表格）

甜 追問

2019-07-08 11:02

老師，我們是分公司，是否只用總公司銷售小微企業(yè)，分公司不銷售呢？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:11

你好，分公司實現(xiàn)的收入就應當由分公司來確認收入才是的  
你單位分公司所得稅是獨立申報的，還是根據(jù)總公司分配結果申報的 ？

甜 追問

2019-07-08 11:25

我們是獨立核算

鄒老師 解答

2019-07-08 11:35

你好，獨立核算的符合小型微利企業(yè)條件，是可以減免相應稅額的
分公司可以自己根據(jù)銷售情況開具發(fā)票的