帥氣的抽屜 追問

2019-07-07 17:10

配套的話，貸方計啥科目呢

王雁鳴老師 解答

2019-07-07 17:12

您好，配套的話，貸方入現(xiàn)金或者銀行存款等科目，或者按以下內(nèi)容處理也可以的，配套和協(xié)作比照自有資金處理。
使用專項收支來過渡，比如項目為良種基地建設，與政府簽訂合同總預算700萬元，市財委會撥款300萬元，其中材料費200萬元，勞務費100萬元，自籌資金400萬元，基礎建設300萬元，購買設備100萬元。則收到政府撥款時，根據(jù)銀行回單，合同預算，借：銀行存款，300萬元，貸：遞延收益-良種基地建設，300萬元。同時，借；專項收支-專項收支來源-良種基地建設-市財委會，300萬元，專項收支-專項收支來源-良種基地建設-自有資金，400萬元，貸：專項收支-良種基地建設-材料費-市財委會，200萬元，專項收支-良種基地建設-勞務費-市財委會，100萬元，專項收支-良種基地建設-基礎建設-自有資金，300萬元，專項收支-良種基地建設-設備費-自有資金，100萬元，等實際支出材料費20萬元時，借；原材料或者工程物資等科目，20萬元，貸；銀行存款，20萬元，同時，借；專項收支-良種基地建設-材料費-市財委會，20萬元，貸；專項收支-專項收支來源-良種基地建設-市財委會，20萬元，自有資金購買設備50萬元，借；固定資產(chǎn)，50萬元，貸；銀行存款，50萬元，同時，借；專項收支-良種基地建設-設備費-自有資金，50萬元，貸：專項收支-專項收支來源-良種基地建設-自有資金，50萬元，假設本季未項目就發(fā)生這兩筆支出，可以結轉政府支出，自有資金支出不處理，則借：遞延收益，20萬元，貸；營業(yè)外收入，或者其他收益，20萬元。

帥氣的抽屜 追問

2019-07-07 17:23

我們是學校里面的一個學院，收到專項資金分錄：借，銀行存款，貸，財政撥款收入。學校配套分錄：借，銀行存款，貸，不知道計啥。會計主體是學院不是學校，配套資金是學校給的。主要想清楚配套分錄怎么做賬

王雁鳴老師 解答

2019-07-07 17:28

您好，配套資金借：銀行存款，貸：其他收入。