沐汐 追問

2019-07-07 13:59

那小規(guī)模納稅人申報(bào)的所得稅季度報(bào)表是A類，也就是查賬征收？

沐汐 追問

2019-07-07 14:01

那小規(guī)模納稅人如果年應(yīng)納稅所得額在100萬以下，則適用的實(shí)際稅率為5%？那減免稅額就是利潤總額?20%？

鄒老師 解答

2019-07-07 14:02

你好，A類就是查賬征收
如果符合小型微利企業(yè)條件，年應(yīng)納稅所得額在100萬以下，則適用的實(shí)際稅率為5%，那減免稅額就是應(yīng)納稅所得額?20%

沐汐 追問

2019-07-07 14:05

那申報(bào)表上的”免稅收入”是針對所得稅的免稅收入？若免增值稅的收入，比方說小規(guī)模納稅人季度不含稅銷售收入沒超30萬而免增值稅但這部分收入并不是季度所得稅申報(bào)表上的免稅收入？

鄒老師 解答

2019-07-07 14:06

你好，所得稅申報(bào)表的免稅收入是針對企業(yè)所得稅的免稅收入
小規(guī)模納稅人季度不含稅銷售收入沒超30萬而免增值稅但這部分收入，不是 季度所得稅申報(bào)表上的免稅收入的

沐汐 追問

2019-07-07 14:07

好的，謝謝老師！和我理解的一樣

鄒老師 解答

2019-07-07 14:08

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

沐汐 追問

2019-07-07 16:04

老師，還有，小規(guī)模納稅人季度不含稅銷售額未超過30萬元，在增值稅申報(bào)表上應(yīng)該填到免稅欄，怎么要填到減稅欄？

鄒老師 解答

2019-07-07 16:10

你好，你單位登記類型是公司還是個(gè)體戶？

沐汐 追問

2019-07-07 16:15

公司

鄒老師 解答

2019-07-07 16:19

你好，把不含稅收入金額填寫在小微企業(yè)免稅銷售額欄次就是了

沐汐 追問

2019-07-07 17:21

老師，我發(fā)了一張圖:適用于小規(guī)模納稅人填的納稅申報(bào)表

沐汐 追問

2019-07-07 17:22

老師，上面的本期發(fā)生額與本期扣除額怎么填？什么意思？

鄒老師 解答

2019-07-07 17:24

你好，這個(gè)是差額納稅企業(yè)才需要填寫的，你單位如果不屬于這個(gè)，就不需要填寫的

沐汐 追問

2019-07-07 17:41

我從網(wǎng)上查說是季度銷售額沒超過30萬，扣除額，超過了要交稅的意思，網(wǎng)上這是怎么說的，有時(shí)網(wǎng)絡(luò)也不一定信

鄒老師 解答

2019-07-07 17:43

你好，針對這個(gè)還有什么疑問嗎 
小規(guī)模納稅人季度收入低于30萬是免征增值稅，超過才需要繳納增值稅的

沐汐 追問

2019-07-07 17:44

小規(guī)模納稅人免增值稅同時(shí)免城建稅等附加，在增值稅欄填免抵增值稅那一欄？

沐汐 追問

2019-07-07 17:45

就是這張圖

鄒老師 解答

2019-07-07 17:46

你好，免增值稅同時(shí)免城建稅等附加，那附加稅計(jì)稅依據(jù)就是0
而不是填寫在免抵稅額欄次

沐汐 追問

2019-07-07 17:47

那就按上面的全部為零保存就行了？

鄒老師 解答

2019-07-07 17:47

你好，是的，是這樣的