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何江何老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-06 16:13

同學(xué)這個(gè)是合并報(bào)表的內(nèi)容，綠色的題可以給一下嗎？這個(gè)上面說不考慮一般是題上注明不考慮時(shí)才會(huì)這么處理。

情殤 追問

2019-07-06 16:16

您看

何江何老師 解答

2019-07-06 16:20

這個(gè)屬于總結(jié)性的，是為讓同學(xué)能記住分錄才這么理解的，屬于簡(jiǎn)化性的，如果是考試 要看題上說沒說考考慮增值稅，它這個(gè)指的是不考慮時(shí)要這么寫的意思。我這么講您明白嗎？

情殤 追問

2019-07-06 16:45

遞延所得稅影響的是應(yīng)納所得稅，企業(yè)所得稅，而非增值稅

情殤 追問

2019-07-06 16:46

我認(rèn)為這個(gè)題嚴(yán)謹(jǐn)點(diǎn)應(yīng)該考慮遞延所得稅，畢竟所得稅費(fèi)用影響凈利潤(rùn)

何江何老師 解答

2019-07-06 16:46

同學(xué)，這個(gè)不影響增值稅的，這個(gè)是叫評(píng)估增值，代表是我們多估出來一個(gè)數(shù)，稅務(wù)都是不承認(rèn)這塊的，所以沒增值稅，最多的情況下有遞延所得稅的問題。

情殤 追問

2019-07-06 16:47

不然凈利潤(rùn)的基數(shù)就錯(cuò)了，如果說不用考慮遞延了就對(duì)了

何江何老師 解答

2019-07-06 16:49

您的理解是對(duì)的，必須要考慮遞延的問題，但是去年的考題就沒考慮，所以考慮還是不考慮真要看上面的要求才可以，這個(gè)是不嚴(yán)密

情殤 追問

2019-07-06 16:51

沒事，只要我能覺得哪里有疏忽，說明老師講的好，讓我步步為營(yíng)，小心謹(jǐn)慎，您這么講我明白，有要求了考慮，沒要求不考慮，謝謝您

何江何老師 解答

2019-07-06 16:51

不客氣的同學(xué)，如果懂了記得點(diǎn)五星好評(píng)喲。

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你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補(bǔ)貼，需要先進(jìn)資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，作為利潤(rùn)總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時(shí)間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負(fù)債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債； 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算； 三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債，如果是資產(chǎn)，就是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用，負(fù)債相反
2021-11-14 22:04:38
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