小兔子 追問

2019-07-05 13:27

那您這樣的，完整的從計(jì)提到發(fā)放到收回各怎么做分錄呢

張艷老師 解答

2019-07-05 13:28

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款

小兔子 追問

2019-07-05 13:30

這個(gè)把金額帶上吧，我看不太懂

張艷老師 解答

2019-07-05 13:31

借：管理費(fèi)用等--社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）  150
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保  150
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 150
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 50
貸：銀行存款 50
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 50

小兔子 追問

2019-07-05 13:36

銀行存款那應(yīng)該是200吧？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:41

抱歉，數(shù)字輸入錯(cuò)誤了。
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 150
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 50
貸：銀行存款 200