包兒 追問

2019-07-05 13:27

我賬面的進(jìn)項(xiàng)稅額還有余額，需要沖減平嗎？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:28

借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

包兒 追問

2019-07-05 13:29

那我賬面的進(jìn)項(xiàng)稅額還有余額啊，一直掛著嗎

張艷老師 解答

2019-07-05 13:30

已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方了。
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

包兒 追問

2019-07-05 13:32

做兩筆分錄嗎？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:32

是的，要結(jié)清以前的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅的明細(xì)專欄的余額，并結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

包兒 追問

2019-07-05 13:33

可以把這兩部分的分錄，重新正確的發(fā)一次給我嗎？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:35

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

包兒 追問

2019-07-05 13:38

假如我賬面剩下進(jìn)項(xiàng)稅額是2866.85

包兒 追問

2019-07-05 13:39

怎么樣分配？怎么看到老師借方有列銷項(xiàng)稅額的？銷項(xiàng)也一樣要沖減嗎？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:42

您賬上這剩下的進(jìn)項(xiàng)稅額留抵稅額2866.85是怎么體現(xiàn)在賬上的呢？

包兒 追問

2019-07-05 13:44

之前確得租金發(fā)票取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

包兒 追問

2019-07-05 13:44

取

張艷老師 解答

2019-07-05 13:46

我想問的是您公司形成期末留抵稅額的會計(jì)分錄是如何處理的？

包兒 追問

2019-07-05 13:48

上年度就有這部分的余額掛著了，之前都不是我處理的，所以我現(xiàn)在只能將這筆余額如何處理好呢？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:48

這樣的話，就是老師上面的處理分錄了。

張艷老師 解答

2019-07-05 13:49

將賬上掛著的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額等都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)專欄科目。

包兒 追問

2019-07-05 13:54

我賬面進(jìn)項(xiàng)稅額余額有2866.85，
銷項(xiàng)稅額余額：12372.78
轉(zhuǎn)出未交增值稅余額：4426.63
那么分錄怎么樣做？數(shù)據(jù)分別是怎么？不然借貸不平衡

張艷老師 解答

2019-07-05 13:56

我賬面進(jìn)項(xiàng)稅額余額有2866.85，
銷項(xiàng)稅額余額：12372.78
轉(zhuǎn)出未交增值稅余額：4426.63
-----您給出的數(shù)據(jù)都不平的，請仔細(xì)查驗(yàn)一下數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。
您公司平時(shí)是按月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，還是按年度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅?。?/p>

包兒 追問

2019-07-05 14:02

是不平啊，都是之前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的余額掛著，那我現(xiàn)在只能如何作分錄處理呢？難道我也一樣掛著不處理嗎

張艷老師 解答

2019-07-05 14:04

您差一下應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅的科目余額表，看看其他明細(xì)專欄科目，是否掛有數(shù)字呢？