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凡凡老師

職稱： 中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2019-07-05 08:53

農(nóng)產(chǎn)品從小規(guī)模納稅人處購買并取得100元不含稅專票，稅額3元，問用于加計(jì)扣除時(shí)，怎么計(jì)算呢?

從小規(guī)模納稅人處購買3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品，按照取得的增值稅普通發(fā)票上注明的金額(不含增值稅額)和11%扣除率(現(xiàn)在是10%)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果生產(chǎn)的是17%(現(xiàn)在是16%)的產(chǎn)品，可以加計(jì)扣除2%，仍然按照發(fā)票上的金額(不含稅)，即按照金額和13%(現(xiàn)在是12%)扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

100元金額(不含稅)，稅額3元，則按照100×11%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，加計(jì)扣除100×2%

A@^～^愛無痕 追問

2019-07-05 09:19

我們是一般納稅人，對方也是

A@^～^愛無痕 追問

2019-07-05 09:22

也是一樣的算？

凡凡老師 解答

2019-07-05 09:42

你好，農(nóng)產(chǎn)品是加計(jì)扣除2%的

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2018-11-05 17:03:35
、、、、
2018-08-30 17:05:30
學(xué)員您好，是的，對的
2022-09-30 18:28:47
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