會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

去年的企業(yè)所得稅，去年12月末的時(shí)候，就要把所得稅費(fèi)用和應(yīng)交多少企業(yè)所得稅算出來(lái)做賬務(wù)處理嗎，如果去年年底沒(méi)做，今年匯算清繳的時(shí)候才算的所得稅費(fèi)用和應(yīng)交的所得稅，賬務(wù)處理怎么做分錄

王靜

于2019-07-04 17:12 發(fā)布 ??1072次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-04 17:15

去年就要計(jì)提的
今年計(jì)提，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

王靜追問(wèn)

2019-07-04 17:19

以前年度損益調(diào)整什么時(shí)候轉(zhuǎn)到盈余公積和未分配利潤(rùn)

辜老師解答

2019-07-04 17:20

月末的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

你好，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

2020-09-12 11:12:03

已經(jīng)計(jì)提了

2020-12-30 17:49:54

借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

2020-05-05 11:06:06

企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對(duì)應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。

2023-02-26 16:53:51

這個(gè)利潤(rùn)分配是不是要用以前年度所以調(diào)整來(lái)過(guò)渡？

2021-06-08 15:56:18

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

老師好，企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳19年企業(yè)所得稅如何賬務(wù)處理

答：你好，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
退匯算清繳企業(yè)所得稅賬務(wù)處理

答：已經(jīng)計(jì)提了
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅賬務(wù)處理

答：企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對(duì)應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。