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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-07-03 18:07

280元的金稅盤維護費主表上填在16欄本期減征額
《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報： 
  增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 
  小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

張晨晨 追問

2019-07-03 18:10

謝謝您的詳細(xì)解答！

莊老師 解答

2019-07-03 18:11

應(yīng)該的，祝你快樂，學(xué)習(xí)進步

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相關(guān)問題討論
你好，有專門的減稅的表格。
2019-03-04 17:08:45
小規(guī)模納稅人稅盤維護費可以抵扣增值稅的
2022-04-20 09:01:00
您好 請問當(dāng)期需要繳納增值稅嗎
2022-01-08 09:13:34
你好，不需要區(qū)分的全部都可以抵扣。
2022-09-06 10:28:30
你好，在增值稅申報表的應(yīng)納稅額減征額欄次
2019-07-05 10:50:55
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