懶胖墩 追問(wèn)

2019-07-03 13:39

是委托其他公司研發(fā)

小小劉老師 解答

2019-07-03 14:45

哦，那確實(shí)需要乘以80%。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-07-03 14:49

是不是委托第三方研發(fā)  就需要乘以兩個(gè)80%   如果與第三方合作研發(fā)  就只需要乘以一個(gè)80%

小小劉老師 解答

2019-07-03 14:53

你好，委托第三方研發(fā)，稅局覺(jué)得第三方是有利潤(rùn)的，因此需要乘以80%作為研發(fā)的實(shí)際成本。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-07-03 14:56

那如果雙方合作呢

小小劉老師 解答

2019-07-03 14:58

雙方合作開發(fā)，可以按照實(shí)際開發(fā)成本來(lái)。不用乘以80%

懶胖墩 追問(wèn)

2019-07-03 15:01

那你說(shuō)的80%什么情況下發(fā)生

小小劉老師 解答

2019-07-03 15:03

就是委托外單位研發(fā)，你公司不參與研發(fā)的情況下發(fā)生。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-07-03 15:11

不是乘以兩個(gè)80%嗎

小小劉老師 解答

2019-07-03 15:38

舉例：你公司委托A公司研發(fā)，金額100萬(wàn)，那么從財(cái)務(wù)的角度來(lái)說(shuō)，你公司100萬(wàn)的研發(fā)費(fèi)用都要作為成本，但是從稅務(wù)上來(lái)說(shuō)，能夠研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的是100*80%=80萬(wàn)。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-07-03 15:43

你到底乘以幾個(gè)80%

小小劉老師 解答

2019-07-03 15:45

只需要乘以一個(gè)80%啊。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-07-03 15:56

老師是不是以前要乘以兩個(gè)80%  現(xiàn)在只需要一個(gè)80%

小小劉老師 解答

2019-07-03 16:00

你先跟我說(shuō)下，你計(jì)算這個(gè)是為了啥？是為了會(huì)計(jì)核算還是稅務(wù)上加計(jì)扣除？目的不同，口徑不同的哈。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-07-03 16:03

我現(xiàn)在看到公司匯算清繳報(bào)告 高新優(yōu)惠明細(xì)表 委托外部研發(fā)費(fèi)用的數(shù)額跟賬套上數(shù)額對(duì)不上  乘以兩個(gè)80%數(shù)額才對(duì)上了

小小劉老師 解答

2019-07-03 16:11

高新加計(jì)扣除是按照委托研發(fā)80%再按照75%加計(jì)扣除來(lái)的哈。