敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 10:43

老師:這個(gè)不能抵扣是根據(jù)哪個(gè)財(cái)稅文件去判斷的呢?能幫忙分析一下嗎?因?yàn)橛袀€(gè)別老師又說(shuō)是可以抵扣的,我自己對(duì)這個(gè)規(guī)定也是一知半解??然后,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目余額月末需要結(jié)平嗎?如果要,又該如何結(jié)轉(zhuǎn)???

辜老師 解答

2019-07-03 10:49

你可以去看不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情況，這個(gè)月末如果需要繳納增值稅，要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 10:59

那想請(qǐng)問(wèn)老師,你判斷不能抵扣的依據(jù)是什么呢?

辜老師 解答

2019-07-03 13:56

你去查看《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十七條，規(guī)定，用于福利支出的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 14:25

好，謝謝了，那看來(lái)大家用的是相同的依據(jù)，只是不知道為什么有的老師會(huì)說(shuō)可以抵扣，有點(diǎn)糾結(jié)

辜老師 解答

2019-07-03 14:26

福利支出一直都是不可以抵扣的

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 14:38

好的，老師：還要請(qǐng)教一下：1、我們6月支付了一個(gè)季度的員工宿舍租金5400元（每月為1800元）；當(dāng)時(shí)只支付1個(gè)季度的了錢(qián)，沒(méi)有發(fā)票；2、這個(gè)月收到房東交過(guò)來(lái)一整年的租金增值稅專(zhuān)用發(fā)票含稅21600元；稅額為1028.57元；第一、每個(gè)季度交一次租金5400元，需要每月分?jǐn)倖?？分錄？另外第二、收到整年的租金發(fā)票應(yīng)該如何做賬？？第三、這個(gè)進(jìn)項(xiàng)額是應(yīng)該要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出月末如何結(jié)轉(zhuǎn)？麻煩老師看看如何入賬才合適，謝謝

辜老師 解答

2019-07-03 14:57

1、要按月分?jǐn)偟模瑁侯A(yù)付賬款 5400   貸：銀行存款  5400，借：管理費(fèi)用 1800  貸：預(yù)付賬款  1800
2、你這個(gè)整年租金發(fā)票，是上年度的還是下年度的

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 15:34

整年的租金發(fā)票是跨年的；從2019年3月至2020年2月底

辜老師 解答

2019-07-03 15:49

收到發(fā)票，借：預(yù)付賬款—房租費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  貸：銀行存款
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，轉(zhuǎn)出，借：預(yù)付賬款—房租費(fèi)  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
然后按月分?jǐn)偡孔?，借：管理費(fèi)用  貸：預(yù)付賬款—房租費(fèi)

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 15:58

老師：預(yù)付賬款應(yīng)該可以應(yīng)付賬款代替吧？另外還有個(gè)問(wèn)題，我想知道這個(gè)稅局代開(kāi)的租金發(fā)票可以開(kāi)跨年的嗎？有沒(méi)有什么法規(guī)是說(shuō)明不能開(kāi)跨年的？

辜老師 解答

2019-07-03 16:01

這個(gè)是可以跨年的，你這種預(yù)付的款項(xiàng)，要用預(yù)付賬款核算的

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 16:09

好的，謝謝老師；如果說(shuō)2018年的房租沒(méi)有每月進(jìn)行分?jǐn)偅袥](méi)有問(wèn)題呢？前任會(huì)計(jì)直接是做的，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)   貸  銀行存款（3個(gè)月租金總額）；如果有問(wèn)題，我可以在2019年的賬務(wù)中進(jìn)行調(diào)整嗎？如果可以該如何調(diào)整呢？？

辜老師 解答

2019-07-03 16:11

你好，這樣也是可以的，

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 16:16

老師意思是說(shuō)不用每個(gè)月分?jǐn)傋饨?，也是可以這樣做的，對(duì)嗎？那和每月分?jǐn)?，意義有什么不同？如果兩種做法都沒(méi)問(wèn)題，哪種做法比較正規(guī)呢？

辜老師 解答

2019-07-03 16:17

按月分?jǐn)偸菧?zhǔn)確核算每月費(fèi)用的，這種方法更好

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 16:23

好的，，耽誤老師那么長(zhǎng)時(shí)間，辛苦老師了，謝謝，終于不用再糾結(jié)了

辜老師 解答

2019-07-03 16:30

好的，客氣，幫到你就好

敏兒 追問(wèn)

2019-07-03 16:34

老師：再打擾一下：借：預(yù)付賬款-租賃費(fèi)    可以換成是   借  其他應(yīng)付款-租賃費(fèi)  嗎？然后每月分?jǐn)偸?nbsp; 借：管理費(fèi)用   貸： 其他應(yīng)付款-租賃費(fèi)     ？？?jī)烧叩膮^(qū)別是？？？

辜老師 解答

2019-07-03 16:37

一般分?jǐn)偟馁M(fèi)用，都是通過(guò)預(yù)付賬款核算的，如果其他應(yīng)付款，就是形成其他應(yīng)付款的借方余額了