又耳多多 追問

2019-07-02 21:47

老師能舉個例子嗎？這個企業(yè)所得稅我一直都弄不是很清楚

江老師 解答

2019-07-02 21:50

2019年新的企業(yè)所得稅的政策，對于年利潤是100萬元之內(nèi)的，交企業(yè)所得稅的稅率是5%，對于200萬元至300萬元的之間的數(shù)據(jù)，是交10%的企業(yè)所得稅，對于300萬元以上的利潤是交25%的利潤。如年利潤是180萬元，需要交的稅是：（100*25%）*20%+（180-100）*20%*50%=5+8=13萬元

又耳多多 追問

2019-07-02 21:57

有點懵，我打個比方就是我們這個季度的所有收入是100萬，費用和成本是50萬，那我是不是就是用利潤的50萬*所得稅稅率25%

江老師 解答

2019-07-02 21:58

這個一季度你們沒有收入利潤嗎，才成立的公司?

又耳多多 追問

2019-07-02 22:07

不是的

又耳多多 追問

2019-07-02 22:08

我打個比方就是收入是100萬，除去所有的相關(guān)開支費用還有盈利50萬那我是不是就是用這個50萬乘以稅率呢

江老師 解答

2019-07-02 22:09

不是的，就存在一季度預(yù)繳稅款的事，二季度交稅的 多少就會涉及到一季度交稅的多少，決定二季度需要補交多少稅，以及是否可以彌補以前年度虧損，不交稅也是可能的

又耳多多 追問

2019-07-02 22:16

以前的情況我不知道，我是現(xiàn)在才接手這家公司，但是前期會計將5月份的收入做了50多萬，我們財務(wù)經(jīng)理說這個月的所得稅要交的很多，我就不知道怎么處理了

江老師 解答

2019-07-02 22:20

以前的不知道，這個是無法計算企業(yè)所得稅的，需要看一季度的企業(yè)所得稅申報表，才能申報二季度的企業(yè)所得稅的。不然是無法申報的，就是稅務(wù)的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)出現(xiàn)比對不通過，無法報稅。

又耳多多 追問

2019-07-02 22:22

那這個的情況我該怎么辦呢

江老師 解答

2019-07-02 22:25

看2019年的一季度企業(yè)所得稅申報表，必須找到此表

又耳多多 追問

2019-07-02 22:35

找的這張表后，前期繳納稅了和沒有繳納這兩種情況老師能和我說下嗎

江老師 解答

2019-07-02 22:37

如果是小微企業(yè)，
1-6月的本年利潤累計數(shù)*20%*50%-一季度交的企業(yè)所得稅>0,大于0，就是需要補差額的企業(yè)所得稅，如果是小于0，不用交稅。

又耳多多 追問

2019-07-02 22:43

這下我懂了謝謝老師

江老師 解答

2019-07-02 22:45

有不明白的問題再咨詢

又耳多多 追問

2019-07-02 22:51

那一般納稅人是一樣的嗎

江老師 解答

2019-07-03 08:41

這個政策是一樣的，對于一般納稅人的、小規(guī)模納稅人都是一樣的