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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-07-02 15:26

繳納時:

借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費、公積金(單位部分) ，
其他應(yīng)收(付)款--社會保險費、公積金(個人部分)

貸:銀行存款

計提時：

借:管理費用--社會保險費、公積金(單位部分)

貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費、公積金(單位部分)

發(fā)放工資時:

借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

貸: 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) ，
庫存現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))

魏無羨 追問

2019-07-02 15:36

這么繁瑣么。我收到一張代收社保公積金分錄是哪個？人力資源公司的工資不計入主營成本？

莊老師 解答

2019-07-02 15:46

你好，如果公司是代收代付，收到時，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款－－代收代繳社保費，代繳時，借其他應(yīng)付款－－代收代繳社保費，貸銀行存款

魏無羨 追問

2019-07-02 15:50

人力資源公司收到對方開的代收社保公積金的發(fā)票，借：其他應(yīng)付款--代收代繳    貸：應(yīng)付賬款？？

莊老師 解答

2019-07-02 15:55

你 好，也可以這樣處理的，

魏無羨 追問

2019-07-02 16:02

那么人力資源公司有成本么？？？我聽別人說直接計入成本，想和老師確定到底怎么做

莊老師 解答

2019-07-02 16:21

你好，如果要直接計入成本，收到款項時也要計入收入，是一樣，人力資源公司有成本，按照公司經(jīng)營付出的人工成本和其他直接費用計入

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發(fā)放工資繳納社保和公積金分錄： 計提借：成本費用科目 貸：應(yīng)付職工薪酬 支付：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款--個人社保 個人公積金 支付社保和公積金： 計提借：成本費用科目 貸：應(yīng)付職工薪酬 支付：借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款--個人社保 個人公積金 貸：銀行存款
2019-04-03 14:30:49
您好 請問個人部分跟單位部分都是個人承擔(dān)么 還是公司發(fā)放工資代扣員工個人部分
2020-04-13 10:35:04
繳納時: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費、公積金(單位部分) ， 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費、公積金(個人部分) 貸:銀行存款 計提時： 借:管理費用--社會保險費、公積金(單位部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費、公積金(單位部分) 發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸: 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) ， 庫存現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))
2019-07-02 15:26:22
您好 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 貸：銀行存款
2019-07-12 10:33:20
你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2?計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）?? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金?參考這個分錄
2019-01-08 15:55:45
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