公司應發(fā)計提工資14393元 含有個人社保:618元,個稅30元。實發(fā)薪資:13745元 公司當月繳納社保:2166元 公司承擔:1548元,個人承擔618元 請問工資和社保計提 扣除時 分錄如何填寫?
曼曼
于2019-07-02 09:25 發(fā)布 ??2591次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-07-02 09:30
1、 計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資14393
一社保(公司負擔)1548
貸:應付職工薪酬-I資14393
一社保(公司負擔1548
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資14393
貸:銀行存款13745
其他應付款一社保 (個人負擔)618
應交稅費一應交個人所得稅30
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬社保 (公司負擔)1548
其他應付款一社保 (個人負擔)618
應交稅費一應交個人所得稅30
貸:銀行存款
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一、計提工資
借:管理費用——工資
借:銷售費用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——工資
貸:應付職工薪酬——工資
二、計提社保
借:管理費用——社保
借:銷售費用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——社保
貸:應付職工薪酬——社保
三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅
四、發(fā)放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——代扣個人社保
貸:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
五、繳納社保
借:應付職工薪酬——社保
貸:其他應收款——代保個人社保
貸:銀行存款
六、交個稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41

借:管理費用貸:應付職工薪酬,借:應付職工薪酬--工資貸:其他應付款--社保,銀行存款;借:其他應付款--社保,應付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23

企業(yè)分配工資
1.借:××費用(管理/銷售等)
2.貸:應付職工薪酬——工資
二、計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借:應付職工薪酬——工資
2.貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
3.應交稅費——應交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金/銀行存款
四、上交杜保
1.借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個人部分)
2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借:應交稅費——應交個人所得稅
2.貸:銀行存款
2020-04-18 22:43:09

按下面這個做分錄就可以
2019-03-20 13:32:05

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41
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