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送心意

芳芳老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2019-06-30 16:43

 1、計提工資用分錄
  借：管理費用-公司經(jīng)費-工資
  借：管理費用-董事會費-工資
  借：制造費用-工資
  借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
  借：銷售費用-工資
  貸：應付職工薪酬-工資
  2、計提五險一金
  借：應付職工薪酬-工資(應發(fā)工資數(shù))
  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))
  其他應付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
  其他應付款-住房公積金(代扣代繳金額)
  應交稅費-應交個人所得稅(代扣代繳金額)
  3、實際交納
  借：其他應付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
  其他應付款-住房公積金
  應交稅費-應交個人所得稅
  貸：銀行存款
  4、發(fā)放工資用分錄
  借：應付職工薪酬-工資
  貸：應交稅費-工資所得個人所得稅(實發(fā)生額)
  貸：有關(guān)科目-有關(guān)細目(實發(fā)生額)
  貸：銀行存款(實發(fā)生額)
  貸：庫存現(xiàn)金(實發(fā)生額

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相關(guān)問題討論
發(fā)工資的時候做借營業(yè)外支出貸應交稅費一應交個人所得稅
2019-08-02 14:22:20
個稅在工資里面計提，發(fā)工資從里面扣除 借管理費用貸應付職工薪酬-工資 借應付職工薪酬-工資貸應交稅費-個稅，銀存
2019-07-20 17:13:58
你好，是工資薪金的個人所得稅？?
2022-08-08 20:51:16
你好，紅沖多計提的就可以，或者12月份少計提
2020-01-05 22:59:27
你好，是工資薪金個人所得稅嗎？
2019-10-27 17:16:07
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