阿華 追問

2019-06-30 12:29

但是這部分進項稅，到時候會申請退稅回來的。

蔣飛老師 解答

2019-06-30 13:09

你們是什么企業(yè)？

阿華 追問

2019-06-30 13:11

是貿(mào)易公司

蔣飛老師 解答

2019-06-30 13:20

（1）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額
借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）
應(yīng)收出口退稅
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）
—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
（2）收到出口退稅款，
借：銀行存款
貸：應(yīng)收出口退稅

阿華 追問

2019-06-30 14:38

老師，應(yīng)收出口退稅的科目是什么？

蔣飛老師 解答

2019-06-30 14:39

可以記入其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅，根據(jù)你們公司實際確定就可以了

阿華 追問

2019-06-30 14:39

貿(mào)易公司代理出口貨物

蔣飛老師 解答

2019-06-30 14:40

根據(jù)你們公司實際確定就可以了

蔣飛老師 解答

2019-06-30 14:44

代理行為不是銷售行為，即代理只是提供了勞務(wù)了。