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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-28 11:17

你好，匯算清繳退回所得稅這樣做分錄 
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

C.YM 追問

2019-06-28 11:24

老師好，第二跟第三的分錄理解了，但是不懂第一的分錄，為什么應(yīng)交稅費是增加了

鄒老師 解答

2019-06-28 11:27

你好，繳納所得稅是這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
那退回自然是相反分錄了

C.YM 追問

2019-06-28 12:04

謝謝老師 明白了

鄒老師 解答

2019-06-28 12:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

C.YM 追問

2019-06-28 12:16

不好意思，老師，還有個問題，請問我這些分錄筆記這樣做對嗎

C.YM 追問

2019-06-28 12:18

鄒老師 解答

2019-06-28 14:02

你好，企業(yè) 所得稅的是正確的
增值稅不通過損益科目核算，不通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，增值稅分錄是錯誤的

C.YM 追問

2019-06-28 14:03

老師好，正常的話是入營業(yè)外收入吧，我該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-06-28 14:13

你好，具體是什么原因需要調(diào)整增值稅 ？

C.YM 追問

2019-06-28 14:33

老師好，就是去年的增值稅可以免稅，在今年的賬上怎么做賬務(wù)處理呢

鄒老師 解答

2019-06-28 14:39

你好，這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   ， 貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入——增值稅減免    
借； 以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入——增值稅減免    ，貸；利潤分配——未分配利潤

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018-06-04 11:29:21
你好 計提，借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ，貸；銀行存款
2019-06-03 20:22:18
計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-04-11 10:08:50
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
2018-10-11 10:01:36
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