毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-28 10:56

哦，好的!那等到明年取得發(fā)票時(shí)，分錄該怎么寫呢？

bamboo老師 解答

2019-06-28 10:58

借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-28 11:54

好的，老師！還有個(gè)問(wèn)題就是，這筆錢我們花出去，要明年9月份才能取得專票，對(duì)繳稅有什么影響嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-28 11:58

只能收到發(fā)票后才抵扣單位銷項(xiàng)  自己?jiǎn)挝灰壤U納銷項(xiàng)

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-28 12:41

哦，這個(gè)明白！繳納企業(yè)所得稅時(shí)，這筆錢花出去了，可以抵減嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-28 12:49

購(gòu)買的房子作為固定資產(chǎn)入賬 可以分期計(jì)提折舊 減少企業(yè)利潤(rùn) 少繳納企業(yè)所得稅

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-28 13:13

但是我們買房專票還沒(méi)取得呀，可以轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)嗎

bamboo老師 解答

2019-06-28 13:28

您房子是什么時(shí)候交付的？

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-28 13:40

這個(gè)月付一部分，今年年底付完，明年九月才交房，交房了對(duì)方才開專票

bamboo老師 解答

2019-06-28 13:41

那等交房后計(jì)入固定資產(chǎn) 分期計(jì)提折舊

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-28 14:07

哦，那今年我們錢花出去了，企業(yè)所得稅是不能抵減的對(duì)嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-28 14:11

是的 今年企業(yè)所得稅是不能抵減的