莼 追問

2019-06-27 11:48

可以不寫二級科目嗎？

鄒老師 解答

2019-06-27 11:49

你好，是需要寫二級科目才是的

莼 追問

2019-06-27 11:49

就做一個分錄就行了

鄒老師 解答

2019-06-27 11:50

你好，還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

莼 追問

2019-06-27 11:52

那結(jié)轉(zhuǎn)的時候不用寫二級科目

鄒老師 解答

2019-06-27 11:54

你好，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣寫分錄
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加

莼 追問

2019-06-27 14:03

那如果是跨年度企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-06-27 14:05

你好
借；以前年度損益調(diào)整—所得稅費用   ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整—所得稅費用

莼 追問

2019-06-27 14:07

現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)的時候二級科目不同了，這樣就要分開寫？

鄒老師 解答

2019-06-27 14:08

你好，計提的時候計入以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 科目借方核算，那結(jié)轉(zhuǎn)就計入貸方就是了

莼 追問

2019-06-27 14:10

這個知道

莼 追問

2019-06-27 14:11

但是老師，我想說的是，附加和印花稅以前年度損益調(diào)整二級科目是稅金及附加，然后企業(yè)所得稅的是所得稅費

鄒老師 解答

2019-06-27 14:12

你好，針對這個還有什么疑問嗎

莼 追問

2019-06-27 14:13

結(jié)轉(zhuǎn)的時候，我想直接寫
借：利潤分配：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2019-06-27 14:15

你好，之前以前年度損益調(diào)整有明細(xì)科目，那結(jié)轉(zhuǎn)的時候也應(yīng)當(dāng)有明細(xì)科目才是的

莼 追問

2019-06-27 14:16

那如果之前不寫這樣可以嗎？

莼 追問

2019-06-27 14:16

還是說必須要通過二級科目？

莼 追問

2019-06-27 14:17

直接在摘要說明

鄒老師 解答

2019-06-27 14:18

你好，需要在以前年度損益調(diào)整科目下面設(shè)置相應(yīng)明細(xì)科目，才知道具體是對什么事項（科目）進(jìn)行調(diào)整的

莼 追問

2019-06-27 14:19

好的

鄒老師 解答

2019-06-27 14:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝