沛艷 追問

2019-06-25 16:50

郭老師你好。去年做的科目是：管理費用-勞務費；不過今年已經(jīng)改為：研發(fā)支出-費用化支出科目了。如果紅沖后寫個正確的分錄，可以用研發(fā)支出-費用化支出科目嗎？還是像之前一樣入到管理費用？

郭老師 解答

2019-06-25 16:55

得用以前年度損益調整科目做

沛艷 追問

2019-06-25 17:00

老師，寫個完整的分錄給我。

郭老師 解答

2019-06-25 17:06

借銀存貸以前年度損益調整，應交稅費
借研發(fā)支出貸銀存，應交稅費
借以前年度損益調整貸研發(fā)支出

沛艷 追問

2019-06-25 17:16

借銀存貸以前年度損益調整，應交稅費？怎么借方是銀行存款增加？這個分錄我不理解。

郭老師 解答

2019-06-25 17:19

紅沖你截圖的分錄，然后做正確的

沛艷 追問

2019-06-25 17:57

老師你好。可以再發(fā)個完整的分錄嗎？

郭老師 解答

2019-06-25 18:12

紅沖之前錯誤的借銀存貸以前年度損益調整，應交稅費
做正確的借研發(fā)支出貸銀存，應交稅費
結轉研發(fā)支出借以前年度損益調整貸研發(fā)支出

沛艷 追問

2019-06-26 13:56

紅沖之前錯誤的借銀存貸以前年度損益調整，應交稅費？
老師，你好．可以解釋下為什么借方是銀行存款嗎？

沛艷 追問

2019-06-26 13:58

老師，不好意思，我看錯了．這個之前做的錯誤的分錄．

郭老師 解答

2019-06-26 13:58

借管理費用，應交稅費貸銀存
紅沖這一個的

沛艷 追問

2019-06-26 15:18

第1步：紅沖 借：管理費用 應交稅費 貸：銀行存款
第2步：更正：借：研發(fā)支出      貸：銀行存款   應交稅費
第3步：
結轉研發(fā)支出 借:借以前年度損益調整     貸:研發(fā)支出
老師你好．以前年度損益調整 第4步是不是要把它轉為未分配利潤名下呀？

郭老師 解答

2019-06-26 15:19

不用的，你看我寫的分錄，你帶上金額應該是沒有余額

沛艷 追問

2019-06-26 15:31

老師，我剛才寫的3個步驟是不是對的？

郭老師 解答

2019-06-26 15:40

不對，紅沖跨年了用以前年度損益沖

沛艷 追問

2019-06-26 15:51

第1步：紅沖之前錯誤的 借：銀行存款 貸以前年度損益調整，應交稅費？

沛艷 追問

2019-06-26 15:53

金額怎么寫？

郭老師 解答

2019-06-26 15:59

以前年度損益調整看管理費用金額
其他的分錄都一樣的