plasticine玉?? 追問

2019-06-25 13:37

我們是不把櫻桃買回來，零庫存，直接就賣給了客戶，我們最后給購貨方打貨款就行，

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 13:39

我們類似于近些年的一鍵代發(fā)模式

maize老師 解答

2019-06-25 13:52

需要看銷售方情況啊，你截圖我啥都看不到我不知道你可以抵扣不，你們是一般納稅人嗎

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 14:02

暫時沒升，所以想說兩種情況分別是怎樣處理，對方名稱是：藍田縣英杰種養(yǎng)專業(yè)合作社

maize老師 解答

2019-06-25 14:06

不是一般納稅人？那也不能抵扣，直接做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 ，要是一般納稅人那可以抵扣，不是申請免稅，那就可以做借庫存商品 進項稅額 貸應(yīng)付賬款

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 14:08

那就是小規(guī)模，直接做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 
一般納稅人，這個票給的是普通發(fā)票，不用認(rèn)證了，我們也可以直接像專用發(fā)票一樣直接抵扣，申報抵扣是嗎，因為是個特殊票，農(nóng)產(chǎn)品，免稅，
做借庫存商品 進項稅額 貸應(yīng)付賬款

maize老師 解答

2019-06-25 14:11

是的，這個是可以計算抵扣的

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 14:12

老師，這個普通發(fā)票是金額為2270元，請問具體計算抵扣的公式是什么啊

maize老師 解答

2019-06-25 14:20

2270*9%這個就是進項稅額了

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 14:25

老師，我們屬于圖里的情況吧。是從種養(yǎng)專業(yè)合作社手里購進的，所以是9%的扣除率對吧

maize老師 解答

2019-06-25 14:34

是的，那是一般納稅人，你們是小規(guī)模還不能算這個抵扣哈

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 14:41

嗯嗯，明白，小規(guī)模就是
借庫存商品2270
 貸應(yīng)付賬款 2270
申報增值稅就是2270*0.03=68.1元
一般納稅人就是
借庫存商品 2065.7
     進項稅額  2270*9%=204.3
貸應(yīng)付賬款  2270
申報增值稅時就是銷項稅-進項稅=銷項稅-204.3   的差額對嗎

maize老師 解答

2019-06-25 14:46

小規(guī)模申報增值稅按你銷售價格不是看采購價格啊

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 14:47

哦哦，不好意思，老師打錯了，應(yīng)該是我們公司的銷項稅/1.03*3%的稅額得出來申報數(shù)

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 14:48

銷售額/1.03*3%的稅額得出來申報數(shù)

maize老師 解答

2019-06-25 14:49

你們價稅合計/1.03*0.03這個去申報增值稅

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 14:50

好的，老師，別的那些分錄啥的就沒問題了吧

maize老師 解答

2019-06-25 15:05

是的，別的沒有啥問題

plasticine玉?? 追問

2019-06-25 15:12

好的 謝謝老師

maize老師 解答

2019-06-25 16:33

滿意請給五星好評，謝謝