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meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-06-25 10:57

你好 發(fā)放的時候做貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅     1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金  參考這個來做

Li???????????? 追問

2019-06-25 11:05

Li???????????? 追問

2019-06-25 11:06

為什么這個計提個人五險一金跟你寫不一樣??！

Li???????????? 追問

2019-06-25 11:07

你寫的沒有計提個人承擔(dān)部分啊

meizi老師 解答

2019-06-25 11:16

個人承擔(dān)部分的社保和公積金是不計提的 單位承擔(dān)部分才計提 這個也要分情況來  如果是先繳納的社保費(fèi)用，由你單位先墊付的，就在發(fā)工資時用其他應(yīng)收款科目核算；
如果是先發(fā)工資，后繳納社會保險，就用其他應(yīng)付款。

Li???????????? 追問

2019-06-25 12:29

謝謝老師！

meizi老師 解答

2019-06-25 12:32

嗯 不客氣幫到你就好

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