溫暖 追問

2019-06-25 09:33

老師，買書號不需要付款，合作的模式就是圖書出版后用圖書的一定數(shù)量金額來進(jìn)行抵扣這筆書號的費(fèi)用。這樣的如何處理？

玲老師 解答

2019-06-25 09:49

我的理解是先期不用付款，但是后期還是用這個輸來丁那個錢了，實際還是付款了。

溫暖 追問

2019-06-25 09:51

那這樣的怎么處理呢？ 請老師分錄下我

玲老師 解答

2019-06-25 09:58

借長期待攤費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款。借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，借其他應(yīng)付款貸，應(yīng)收賬款。

溫暖 追問

2019-06-25 15:28

老師，這個入長期待攤費(fèi)用合適嗎？

溫暖 追問

2019-06-25 15:32

老師能這樣嗎，因為書號也是用來生產(chǎn)書的其中一個環(huán)節(jié)，就借：生產(chǎn)成本---書號費(fèi)   貸：應(yīng)付賬款；借：應(yīng)收賬款    貸主營業(yè)務(wù)收入  （圖書免稅就不需要做應(yīng)交稅費(fèi)了）；結(jié)轉(zhuǎn)成本就  借：主營成本  貸：庫存商品                   老師，我這樣寫是否可以呢？

溫暖 追問

2019-06-25 15:36

而且老這個書號費(fèi)，無論是入成本還是待攤費(fèi)用，都是不開票的，那我也可以這樣入賬嗎？或者我不做成本費(fèi)用，也不做收入，也不結(jié)轉(zhuǎn)這部分的庫存 相抵了這樣行嗎？

玲老師 解答

2019-06-25 15:37

這樣不好  我前面給你寫的先記長期待攤費(fèi)用 后面也是分?jǐn)偟匠杀纠锪?nbsp;
分?jǐn)倳r 借制造費(fèi)用 貸長期待攤費(fèi)用  
上面沒給你寫分?jǐn)偟姆咒?/p>

溫暖 追問

2019-06-25 15:52

那用什么作為入賬憑證呢？因為是這樣抵扣的，也沒發(fā)票什么的

玲老師 解答

2019-06-25 16:01

記長期待攤費(fèi)用時用發(fā)票 
分?jǐn)倳r用自己做的分?jǐn)偙?nbsp;就和折舊表一樣的

溫暖 追問

2019-06-26 08:45

老師，我說了沒發(fā)票這樣的情況怎么處理呢？

玲老師 解答

2019-06-26 09:05

沒有發(fā)票正常做賬 就是匯算時調(diào)整