陳小麗 追問

2015-09-18 19:49

發(fā)工資時(shí)個(gè)人那部分社保不是要扣下來嗎？個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅屬于公司代扣代繳應(yīng)該不需要計(jì)提吧   難不成我一直都是做的錯(cuò)的？我都是一步到位

陳小麗 追問

2015-09-18 20:11

因?yàn)榭偸怯腥苏f我那樣做是錯(cuò)的 所以我來找老師確認(rèn)一下  謝謝

鄒老師 解答

2015-09-18 16:54

計(jì)提工資  借：成本費(fèi)用類 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸應(yīng)付職工薪酬―工資  
計(jì)提個(gè)人所得稅 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 
收到個(gè)人社保 借：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保  
扣個(gè)人所得稅  借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2015-09-18 19:45

發(fā)放工資時(shí)，怎么其他應(yīng)收款還在貸方，有點(diǎn)不明白為什么要這樣做 
我覺得我的分錄沒問題啊

鄒老師 解答

2015-09-18 19:51

只要分錄是對(duì)的，一步到位也是可以的，我只是覺得我寫的分錄簡(jiǎn)單明了易懂