風 追問

2019-06-23 16:11

借應交稅金-未交自作自受   什么意思
那金額怎么算，進項稅額10%

風 追問

2019-06-23 16:12

是否全部分錄是這樣的，我是初學者

文老師 解答

2019-06-23 16:15

不好意思，筆誤了，借應交稅費-未交增值稅貸其他收益，就是本期可以抵扣的進項稅額*10%填在附表四的本期發(fā)生額里面

風 追問

2019-06-23 16:19

借 主營業(yè)務成本  10  貸 應交稅金 應交進項稅 7  貸應交稅金～未交增值稅，7*10%（0.7）對嗎，然后在做您上述分錄

文老師 解答

2019-06-23 16:29

您成本正常結轉，這是少交增值稅的時候，借應交稅費-未交增值稅貸其他收益，上期末增值稅的進項和銷項正常結轉，比如結轉以后應交增值稅-未交增值稅是100，您實際可以遞減20，那次月繳納增值稅的時候，借應交稅費-未交增值稅100貸其他收益20銀行存款80

風 追問

2019-06-23 16:48

在銷項大于進項的情況下，借應收賬款  120    貸 應交稅金 應交增值稅 ～銷項稅額  30  貸主營業(yè)務收入  90
然后，結轉成本

風 追問

2019-06-23 16:51

借  主營業(yè)務成本  100    借  應交稅費 應交增值稅 進項稅額 10  貸應付賬款  110,這樣做對嗎、

文老師 解答

2019-06-23 16:58

月末按進項和銷項的余額結轉，不要和收入和成本混在一起，您這結轉成本的應該是借主營業(yè)務成本貸庫存商品

      結轉銷項稅額、進項稅額

      結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅

      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額

      結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額

      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時

      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:

      借:應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款