好好學習 追問

2019-06-21 14:02

借：以前年度損益調(diào)整
      貸：應交稅費-所得稅費用
借： 應交稅費-所得稅費用
      貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
     貸：以前年度損益調(diào)整        可是做完這三個分錄以后，資產(chǎn)負債表和利潤表是差額的呢

小惑老師 解答

2019-06-21 14:03

是的，會有以前年度損益調(diào)整的這個科目差額

好好學習 追問

2019-06-21 14:04

怎么處理呢

小惑老師 解答

2019-06-21 14:08

不用處理的，這樣放著就可以了

好好學習 追問

2019-06-21 14:09

不用調(diào)整嗎？

小惑老師 解答

2019-06-21 14:10

對啊，不用調(diào)整的。有差異很正常的

好好學習 追問

2019-06-21 14:11

這樣的話，財務報表豈不是對不起來了呀啊

小惑老師 解答

2019-06-21 14:12

就是因為差這個以前年度的金額,你的損益表與資產(chǎn)負債表正好差這個數(shù)就對了

好好學習 追問

2019-06-21 14:13

可是怎么調(diào)整呢  讓他不要有差額  或者是還有其他的做法嗎？

小惑老師 解答

2019-06-21 15:49

不會沒有差額的，因為報表項目里沒有以前年度損益調(diào)整科目