莼 追問

2019-06-21 09:32

去年沒有計(jì)提的

莼 追問

2019-06-21 09:32

怎么是應(yīng)交稅金科目？不是應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

莼 追問

2019-06-21 09:49

老師

meizi老師 解答

2019-06-21 09:59

你好  我想著寫應(yīng)交稅費(fèi)的  你好
補(bǔ)做收入分錄 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)
補(bǔ)計(jì)提所得稅 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
補(bǔ)計(jì)提附加稅 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
扣繳稅款 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 營業(yè)外支出（滯納金） 貸；銀行存款  結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 到未分配利潤即可

莼 追問

2019-06-21 10:00

當(dāng)初是已經(jīng)做了收入的分錄了

meizi老師 解答

2019-06-21 10:16

你好 已經(jīng)做了只是補(bǔ)增值稅的話就做我上面寫的分錄 扣繳稅款 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  營業(yè)外支出-滯納金貸銀行存款

莼 追問

2019-06-21 10:18

當(dāng)時(shí)是做了：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

meizi老師 解答

2019-06-21 10:43

嗯 那你就計(jì)提了的 你就補(bǔ)做繳納分錄即可

莼 追問

2019-06-21 10:49

那怎么其他老師說：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅額-未交增值稅

meizi老師 解答

2019-06-21 11:02

你好 你是一般納稅人的話才需要結(jié)轉(zhuǎn)  小規(guī)模不用結(jié)轉(zhuǎn)的  你是一般納稅人還是小規(guī)模  月末把進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等科目轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅來交納

莼 追問

2019-06-21 11:03

是一般納稅人，一開始就說了

meizi老師 解答

2019-06-21 11:11

你好 那你就需要結(jié)轉(zhuǎn)  按這個(gè)來結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

莼 追問

2019-06-21 16:34

老師，您好
能不直接這樣寫的
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

meizi老師 解答

2019-06-21 16:40

你好 你要先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅等科目 才知道你轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在借方還是貸方 才好判斷是否需要交納稅費(fèi)的

莼 追問

2019-06-21 16:42

因?yàn)橹皼]有認(rèn)證發(fā)票，所以沒得抵扣

莼 追問

2019-06-21 16:42

就知道增值稅是需要繳款

meizi老師 解答

2019-06-21 16:45

你好 沒認(rèn)證你就沒法抵扣的，一般納稅人月末是需要做結(jié)轉(zhuǎn) 才好核算你的增值稅是否繳納情況的

莼 追問

2019-06-21 17:03

但是在我賬上是已經(jīng)入庫的了

莼 追問

2019-06-21 17:03

所以我就沒有抵扣

莼 追問

2019-06-21 17:04

現(xiàn)在就是要繳款

meizi老師 解答

2019-06-21 17:15

你好 那你要繳納 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

莼 追問

2019-06-22 08:56

老師，您好，如果是發(fā)票沒認(rèn)證的情況，是如何做分錄的